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初级经济师考试金融专业考点之金融企业的现金资产


发布日期:2021-10-23 22:43   来源:未知   阅读:

  (一)概念:现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产,是金融资产中最富有流动性的部分,是维护金融业支付能力的第一道防线,也称一级准备。

  1、库存现金金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 【10线、中央银行准备金存款:

  各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项,包括法定准备金存款和超额准备金存款。 【10线、托收中款项(商业银行)

  库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。

  解析:本题考查商业银行现金资产构成之中央银行准备金存款的超额准备金存款含义。

  1、现金资产管理的目的在保证金融企业流动性的同时,尽可能节约现金,减少现金持有量,而将闲置的现金用于投资以获取更多的收益。流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

  商业银行与客户往来对可用头寸:引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款;引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。

  1、流动性比例=流动性资产/流动性负债(≥25%)2、核心负债比例=核心负债/负债总额(≥60%)

  3、流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产(≥-10%)

  1、商业银行库存现金+存在央行的超额存款准备金(基础头寸是——商业银行随时可用的资金量,是商业银行资金清算的最后支付手段。) 【历年线、可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金

  ⑴超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率; 【历年真题】

  当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额±当日收回或到期额。

  ⑴近期资金变动分析:存款变动、贷款变动、到期借出借入款、法定存款准备金调整、自留准备金调整、向国家财政缴纳税款、上缴利润。

  ⑵远期资金变动分析:有目的筹集和分配资金,保证资金供求平衡(即运用盈余资金、寻求缺口资金)。 【历年真题】

  【例题】在商业银行的现金头寸中,基础头寸等于在中央银行超额准备金存款与( )之和。

  基础头寸是商业银行随时可用的资金量,是商业银行资金清算的最后支付手段,由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

  C.保证匡算期间多余资金适当运用 D.寻求资金来源,防止匡算期出现资金缺口

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